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江西省发布优化企业纳税服务行动方案

为深入推进“放管服”改革,释放税收征管体制改革红利,聚焦重点难点问题,持续推进办税(缴费)便利化改革,切实提高税收服务质效,促进税收营商环境持续向好,助力江西高质量跨越式发展,特制定本行动方案。

一、总体要求

坚持以纳税人和缴费人为中心的服务理念,积极借鉴先进经验,对标先进服务水平,不断深化办税(缴费)便利化改革,全面提升税收治理能力。到2020年底,在复制、推广试点单位先进做法的基础上,推出不少于20条可复制、可推广的办税便利化措施,主要涉税服务事项90%实现网上办理,纳税基本信息80%可共享。纳税人年度纳税时间压缩至120小时以内。到2022年底,纳税基本信息100%实现共享,主要涉税服务事项100%实现网上办理,纳税人年度平均纳税时间压缩至100小时以内,我省税收营商环境指标国内排名达到上游水平。

二、主要措施

(一)减少纳税次数。

1.丰富多元化缴税方式。推行网上银行、手机银行缴税。(省税务局负责)

2.便捷发票使用。继续扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围。将取消增值税发票认证范围扩大到所有纳税人。(省税务局负责)

3.取消增值税发票验旧。除了特定纳税人及特殊情形外,取消增值税发票抄报税。(省税务局负责)

4.推进“一网”办税。大力推进电子税务局建设,2020年12月底前主要涉税服务事项90%实现网上办理。2022年12月底前主要涉税服务事项100%实现网上办理,电子税务局对接省级政务平台,实现公众和纳税人主要涉税业务100%“一网通办”。(省税务局负责)

5.推进“一门”办税。将房地产交易、车辆购置税征收等与老百姓生活密切相关的、需与同级政府其他部门联合办理的事项优先进驻政务服务中心;对于具备条件的政务服务中心,办税服务厅整体进驻,90%以上涉税事项可在政务服务中心办理。2019年12月底前,在地方政府的支持下政务服务中心实现应进必进,进驻后的办税服务厅可办理全部涉税事项。(省税务局、省政务服务办负责)

6.推进“一次”办税。持续更新办税事项“最多跑一次”清单,推动实现“最多跑一次”省、市、县(市、区)、乡全覆盖,50%以上涉税事项实现一次办结,2019年12月底前70%以上涉税事项实现一次办结。(省税务局负责)

7.推进“一窗”办税。所有办税服务厅实现“一窗一人”办税模式,综合窗口可办理所有各类涉税事项。(省税务局负责)

8.实现清税信息共享。2019年6月底前,实现清税结果数据互联共享。(省税务局负责)

9.实现耕地占用税信息共享。与自然资源部门实现批地数据共享,实现耕地占用税网上缴税。耕地占用税网上缴税数据反馈至自然资源部门,作为纳税人在自然资源部门办理相关手续的电子凭证。(省税务局、省自然资源厅负责)

10.实现出口退税信息共享。与商务部门、海关部门、外汇管理部门共享相关电子信息,纳税人办理出口退(免)税备案时不再提供对应纸质资料。(省税务局、省商务厅、南昌海关、国家外汇管理局江西省分局等部门负责)

11.网签税库银“三方协议”。实现协议签署和缴税全流程在线办理,为纳税人提供更多的网上服务。(省税务局负责)

12.网上开具《个人所得税纳税记录》。纳税人经实名认证后,可以在网站自助打印个人所得税纳税记录。(省税务局负责)

13.扩大邮政服务。发挥邮政网点直接服务基层群众的优势,扩大依法委托邮政部门代开发票代征税款试点,依法增加邮政代开网点可办理的税种范围和额度,逐步放开代开自然人所有税种,积极开展纳税人发票“网上申请、邮政配送”服务。(省税务局、省邮政管理局负责)

14.推进容缺受理。积极推进办税便利化改革,依托网上办税服务平台开发容缺事项服务系统,为纳税人提供容缺受理、资料补正、短信提醒等服务,避免纳税人因忘带资料而“多次跑”。(省税务局负责)

15.实现外汇数据共享。与外汇管理部门实时共享数据,加强非居民税收管理。(省税务局、国家外汇管理局江西省分局负责)

(二)压缩办税时间。

16.编写办事指南。建立办事指南发布机制,制定规范统一的线上、线下办事指南。深化国别税收信息研究工作,编写和更新肯尼亚、秘鲁等国投资税收指南,报国家税务总局审核后向社会发布。(省税务局负责)

17.丰富纳税咨询渠道。加强12366网上咨询与热线咨询相互融合,搭建智能咨询平台,拓展12366受理渠道。建立智能咨询库,实现24小时咨询服务。统一办税服务厅、12366等不同渠道的咨询答复口径,实现纳税咨询规范统一。(省税务局负责)

18.优化增值税代开发票管理。实现税务机关网上代开增值税电子普通发票。(省税务局负责)

19.深入推进出口退(免)税无纸化申报试点工作。已开展出口退(免)税无纸化申报试点的设区市,继续做好出口退(免)税无纸化审核审批、无纸化退库等业务的试点工作,并根据出口退(免)税管理和信息化建设情况,适时扩大试点范围。(省税务局负责)

20.简化开业登记流程。落实“多证合一”登记制度,税务部门通过信息共享获取开业登记信息,不再重复采集,推行新办纳税人“套餐”服务。(省税务局、省市场监管局负责)

21.简化跨区域迁移流程。对省内跨区迁移的纳税人,迁出地税务机关结清纳税人应补(退)税款、滞纳金和罚款后,不作注销清算;对不存在未办结事项且属于正常户的纳税人即时办结。(省税务局负责)

22.协同推进企业简易注销改革。推进企业简易注销登记改革,自简易注销公告期满后,税务机关按照规定程序和时限向市场监管部门反馈简易注销登记意见,并配合做好系统开发升级完善工作。(省税务局、省市场监管局负责)

23.税收管理系统数据同步。推进金税三期系统、增值税发票管理系统、出口退税审核系统、实名信息采集系统、社会保险费和非税收入缴费系统等数据同步,电子税务局和金税三期系统等多个税收管理系统数据同步。(省税务局负责)

24.申报系统与财务系统对接。纳税人端财务报表自动转换为税务端申报表,实现“一键报税”。(省税务局负责)

25.推行纳税记录网上查询和打印。完善电子税务局功能,实现纳税人自主查询和打印纳税记录。(省税务局负责)

26.实现个人身份信息共享。与公安机关实现自然人身份信息共享,确保社会保险费参保个人信息数据质量,为提高社会保险费征管效率、简并缴费人办事流程打好基础。(省税务局、省公安厅负责)

27.参与建立车船税全国税务直征数据库。实现我省直征车船税数据全国集中,供保险机构查验异地车辆缴纳车船税使用,便利异地投保缴税。(省税务局负责)

28.新办企业涉税事项当天办结。新设立企业从取得证照之日起,通过线上、线下申请,对符合条件的,税务机关可在受理当天办理全部税务初始化事项,企业只需一次前往办税服务厅现场,即可领取税控设备、发票及相关涉税文书。(省税务局负责)

29.拓宽办税服务渠道。在银行网点投放自助办税终端、在客流量大的地铁站以及专业市场,投放自助办税终端,方便纳税人就近办税。在商业密集的专业市场内,建立涉税专业志愿服务站,为纳税人提供就近的自助办税服务和涉税专业志愿服务。(省税务局负责)

30.推广应用电子档案系统。加快推进涉税资料电子化,逐步取消网上办税纳税人纸质资料报送,取消纸质资料复印件留存,取消税务机关内部纸质资料流转,实现受理、办理、出件全程网络化、无纸化。全面推行电子印章(签名)系统。(省税务局负责)

31.开发办税提醒系统。提升非即办类依申请涉税事项办理效率,确保相关事项在规定时限内办结,依托网上办税服务平台开发限时办税监控提醒系统。自动读取金税三期系统工作数据,监控业务办理进度,并结合办理时限及时向办税人员发出提醒。(省税务局负责)

32.打造纳税服务智慧管理平台。深化纳税服务数据的集成与应用,覆盖纳税服务全链条,包括事前、事中、事后纳税服务工作,涵盖省、市、县、分局四个层级,打造一体化纳税服务管理体系,实现“系统兼容、功能完备、统筹运用、动态管理”和“全程化、可视化、数字化、扁平化”的纳税服务管理平台。(省税务局负责)

33.推动不动产交易税收缴纳提速。完善推广不动产交易税收管理系统,加强税务与不动产登记、住建、民政等部门合作,推动实现不动产登记、网签合同备案、婚姻登记等信息共享。将原房屋交易、办税服务和房产登记三类窗口整合成“一窗通办”综合业务窗口,实现一个窗口受理、后台并联审核、办理结论互认、信息互联共享。(省税务局、省自然资源厅、省住房城乡建设厅、省民政厅负责)

34.扩大网络预审范围。实现一手房缴税、拆迁减免、法院判决、法院拍卖等不动产交易业务的网络预审。(省税务局负责)

35.宣传辅导税收政策。通过税务门户网站以“在线访谈”的形式回应社会关切,解读税收政策。访谈直播期间,纳税人可视频观看,并通过留言板在线提问。访谈实录以文字形式在网站发布,方便纳税人查阅。(省税务局负责)

(三)减轻税费负担。

36.拓展社会保险费征缴渠道。为缴费人提供线上、线下多渠道的社会保险费征缴服务。(省税务局负责)

37.加强涉税专业服务监管。推进涉税专业服务实名信息采集和信用管理,完善涉税专业服务监管制度,规范涉税专业服务行为。(省税务局负责)

38.优化系统落实优惠政策。通过设置逻辑校验实现小微企业系统自动识别、减免金额自动计算、优惠政策自动享受。优化车船税代收代缴系统,便利保险公司通过网上税务局申报结缴,提升车船税优惠减免效率。(省税务局负责)

39.升级“银税互动”平台。开发银税互动服务平台税务端,设置保密协议编号录入、纳税人申请信息查询、纳税人还贷情况查询、贷款信息统计、银行审核状态及授信、放贷情况查询等功能,逐步实现“银税互动”贷前、贷中、贷后信息的全流程全链条监控、分析和应用。(省税务局负责)

(四)优化税后流程。

40.简化出口企业退(免)税备案信息采集,不再向纳税人采集《出口退(免)税备案表》中与市场监管部门登记信息重复的30个项目。(省税务局负责)

41.涉税文书电子化。推动涉税文书电子化推送与签收,逐步实现无纸化办税。(省税务局负责)

42.优化多缴退税办理流程。推进多缴退税电子化,实现退税申请、退税审核、退库办理业务网上办理。(省税务局负责)

43.建立动态监管方式。建立信用积分制度,推进动态风险监控体系建设,实现对纳税人风险状况的动态监控,根据监控评价结果实施分类服务和差异化管理。(省税务局负责)

44.拓展纳税信用查询渠道。提供公开便捷的纳税信用自助查询渠道,纳税人可实时查询自身纳税信用评价级别及纳税信用扣分明细。(省税务局负责)

45.实现税务信息系统接入国家数据共享交换平台。2020年12月底前纳税基本信息80%实现共享,2022年12月底前纳税基本信息100%实现共享。(省税务局负责)

46.加强税收经济分析。应用税收与经济大数据,实时采集、定期分析、深入挖掘、系统反映企业生产经营、产业发展、居民收入等情况,为地方党委、政府提供决策支持。(省税务局负责)

47.推行“一键申报”出口退税。“一键式”自动提取出口报关单等数据申报退税,试点企业实现出口退税受理、审核、审批的无纸化办理。扩大出口退税无纸化管理试点,实现全省11个设区市试点全覆盖,无纸化退税额占比达50%以上。(省税务局负责)

48.实现网上更正申报。纳税人在申报期内,对各税种申报、预缴、汇算清缴数据可进行网上更正申报,并补缴相应税款。(省税务局负责)

49.开发企业《涉税情况报告》。依托已有的征管数据,在电子税务局生成纳税人个性化的《涉税情况报告》,既让纳税人缴明白税,又让纳税人增强税收优惠和便利化服务措施的获得感。(省税务局负责)

50.深化信用管理。探索开展对缴费人实行缴费信用管理,积极将缴费信用融入社会信用和企业信用体系。(省税务局负责)

51.强化风险提醒。推广应用税收风险管理系统和税收日常低等风险自动提醒系统,对纳税人存在的税收风险的即时自动提醒,督促纳税人及时纠正违法行为,降低税收风险,提高税法遵从。(省税务局负责)

(五)规范税收执法。

52.加强政策宣传解读。实施税收政策发布、政策解读、政策宣传三同步,各地根据工作实际自行制作纳税人学堂专题培训辅导课件。(省税务局负责)

53.清理涉税(费)证明。进一步规范税务证明事项,落实税务总局取消税务证明事项的任务。(省税务局负责)

54.规范涉税事项行政处罚。对当事人的同一个税收违法行为不得给予两次以上罚款。对存在从轻、减轻或者免予行政处罚情形的,应当依法从轻、减轻或者免予行政处罚。法律、法规、规章规定可给予行政处罚,当事人首次违反且情节轻微,并在税务机关发现前主动改正的或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的,不予行政处罚。(省税务局负责)

55.推行税收权力和责任清单。根据税务总局工作部署,编制全省税务系统税收执法权力和责任清单。(省税务局负责)

56.合理确定申报尾数误差。增值税申报比对时允许合理尾数误差为10元。(省税务局负责)

57.完善非居民税收的事中、事后管理。强化对外支付风险分析,依托风险管理平台,结合工作实际提出对外支付风险信息分析指标建设需求,提升风险信息获取、分析、利用水平。加大信息核查力度,组织国际税收专业团队和业务骨干,开展对外支付信息风险核查,逐条分析、排查对外支付信息风险,深入分析对外支付避税疑点,大力挖掘潜在税源。(省税务局负责)

58.实行包容审慎监管。探索促进新产业、新业态、新模式、新技术、新产品(以下简称“五新”)发展的税收包容审慎监管方式。通过建立政策专家团队、试行预约裁定、优化风险监控、完善风险应对、开展双边预约定价、加大信用支持等措施,不断激发“五新”发展活力,优化税收营商环境。(省税务局负责)

三、组织保障

(一)提高思想认识。各级税务机关要以改善税收营商环境为重点,以纳税人、缴费人满意为检验标准。深化税收征管体制改革,简政放权、放管结合、优化服务,推行纳税人自主申报,还权明责于纳税人,进一步提升征管服务质效。从纳税人意见最多、最期盼的领域做起,大力推进税收便利化改革,持续出台满足纳税人合理需求的税收服务举措,切实让纳税人真正感受到改革便利,提升纳税人满意度和获得感。

(二)加强组织领导。成立以省税务局主要领导任组长,其他省税务局领导任副组长,相关处室主要负责人为成员的优化税收营商环境领导小组,统筹优化税收营商环境工作。各市、县(区)税务机关相应成立优化税收营商环境领导小组,结合实际制定任务书、落实责任人、明确时间表,推动优化税收营商环境改革各项措施落实落地。

(三)增进内外合作。各级税务机关要积极争取地方党委政府的支持,加强合作、共同发力,协同推进优化税收营商环境。各级税务机关要主动向地方党委和政府汇报,加强与发改、财政、自然资源、公安、民政、市场监管、住建、海关、金融、工信等部门的密切协作,推动信息共享与合作;要加强与工商联、行业协会、中介机构等社会组织的联系沟通,促进工作的互相支持;要加强系统内部的协调,形成各层级上下联动,各部门横向互动的工作格局,推动税收营商环境持续提升。

(四)注重宣传引导。各级税务机关要积极应用电视、广播、报刊、微信、微博、QQ等传统和新媒体开展宣传。从纳税人、缴费人视角开展新政策、新举措、新成效、新作为宣传活动,让纳税人、缴费人从知政策、懂政策到用政策、赞政策,切实提升改革获得感。结合“放管服”改革、“便民办税春风行动”、税收优惠政策落实等工作,积极宣传我省税务系统优化税收营商环境创新做法、正面典型和工作成果,营造税政稳定、税制公平、办税透明的社会舆论氛围。

(五)强化督导落实。各级税务机关要牢固树立“全面服务”的理念,切实提高工作人员的政策理解执行、信息技术应用及与纳税人沟通的能力,确保各项重点任务落地落实。在全省税务系统开展优化税收营商环境“金点子”征集活动,聚集群体智慧;省、市税务局机关各部门要将工作双联点作为优化税收营商环境的联系点,指导推动落实;在全省税务系统开展优化税收营商环境示范点创建活动,各设区市要选树1-2个示范点,积累经验,发挥示范带动作用。各级税务机关要将优化税收营商环境工作纳入绩效考核,定期开展工作督导。


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