制造业企业节税筹划服务方案

2020-08-27 10:54

制造业是指机械工业时代利用某种资源(物料、能源、设备、工具、资金、技术、信息和人力等),按照市场要求,通过制造过程,转化为可供人们使用和利用的大型工具、工业品与生活消费产品的行业,包含:装备制造、日常用品制造、各类制品等。

由于制造业企业的税负重,怎么办呢?制造业企业都要进行节税筹划来帮助企业减轻负担增加企业的利润以及竞争力。
制造业企业由于各种原因,可能面临高额税负问题:

1、企业在发生业务的过程中,企业所得税、增值税、个人所得税可能面临税负重的问题。企业所得税25%,股东分红个人所得税20%,要是再没有进项发票,增值税税负重的同时,还可能由节税风险。

2、企业的进项相对少。取得主要成本票有限,没赚多少钱还要面临高额增值税。

那么在这些制造业企业的税负问题之下,制造业企业如何能合理降低企业税负呢?我们为您列出了两个制造业企业专属节税筹划方案,一起来看看吧。

1、在税收洼地注册公司,享企业所得税、增值税、个人所得税高额税收奖励,地方留存返还高达90%
(准入门槛:解决制造业企业增值税、企业所得税、高管个税税负问题,园区纳税准入门槛低,政策兑现支持月度/季度/年度,流程安全合规)

案例1:江苏某工业材料生产销售企业。2019年企业营业额3000万,纳税200多万,其中增值税100万,企业所得税80万,个人所得税20万。目前有两家公司,都未享受税收优惠政策。

     
  企业节税前 企业节税后
税种 纳税额 纳税额
增值税 100万 100万
企业所得税 80万 80万
个人所得税 20万 20万
财政奖励 0 63万
合计 200万 137万

该企业入驻税收洼地后,节税63万,节税比例:31.5%

2、转变商业模式,设立个人独资企业,申请核定征收政策,将无进项部分拆分至个人独资企业,免征企业所得税,小规模核定征收,综合税负低至0.25%~3.2%,一般纳税人核定征收,综合税负低至8.75%~14.11%,业务合同、资金、发票,三流合一,合法合规享节税。

案例2:广东某智能门窗企业,年开票1000万,成本合计550万,年利润450万。部分采购成本费用无法取得发票,面临高额税负。我们建议企业将采购业务剥离出来各成立个人独资企业,合理解决进项的同时,方便采购管理。

     
  高管节税前 企业节税后
税种 纳税额 纳税额
增值税 58.5万 4.5万
附加税 6.48万 0.54万
企业所得税 112.5万 0
分红个税 67.5万 9.45万
合计 244.98万 14.49万

这些高管享受核定征收政策后,节税230.49万,节税比例:94.09%

通过上述制造业企业节税筹划案例,您是否心动了呢?定制制造业企业节税筹划方案,立即拨打:400-166-3656

 

 

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