企业增值税筹划可以这些方面入手附筹划方案

2020-08-19 15:17

增值税是企业发展过程中,都必然会涉及到的税项。那么增值税的税务筹划应该从哪些方面考虑呢?
1、企业设立的增值税筹划。企业身份选择,但如果你是高科技企业,增加值比较高,选择小规模纳税人更合算。企业投资方向及地点,我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。投资者选择地点时,也应该充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。
2、企业采购活动的增值税筹划。选择恰当的购货时间,在供大于求的情况下,容易使企业自身实现逆转型税负转嫁;如果市场上出现通货膨胀,尽早购进才是上策。合理选择购货对象,对一般纳税人,在价格相同的前提下,应该选择从一般纳税人处购进货物,但如果小规模纳税人的销售价格比一般纳税人低,就需计算后选择。
3、企业销售活动的增值税筹划。选择恰当的销售方式,例如折扣销售、现金折扣、以旧换新、还本销售等等,利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。选择开票时间,销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来,产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间,纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。巧妙处理兼营和混合销售,纳税人可以通过控制应税货物和应税劳务的所占比例,来达到选择缴纳增值税还是营业税的目的。
税收筹划在开展的时候,应该积极的寻求切入点,这样既可以提升筹划的效率,同时也能促进筹划的成功,但想要确保成功,还需要做好方法的选择以及方案的制定,接下来就给大家总结一下增值税当中很实用的税务税务筹划方法,希望能够帮助到大家。
一、利用小规模纳税人企业进行增值税节税筹划
我国规定,小规模纳税人的纳税比例低,通常在3%,但也有2%和5%,相比一般纳税人16%的比例低了很多,但小规模纳税人纳税比例低这个优点的同时,也存在着一定的缺点。
1。客户一定要增值税专用发票时,小规模纳税人不能提供,这时候要嘛找代开增值税专票,要嘛就得放弃这笔交易了。
2。企业要严格控制自己的销售额,如果超过500W销售额,就需要按照一般纳税人缴税,这样就限制了企业的发展。
二、企业经营管理过程中进行增值税节税筹划
1。产品生产环节的增值税节税筹划。
(1)加工环节的增值税税收筹划。企业加工分为自己加工和委托加工,如果是自己加工,就没有进项税抵扣,如果是委托加工,只有一般纳税人与一般纳税人进行抵扣节税
(2)采购环节的节税筹划。采购环节是一般纳税人进行增值税节税的重要环节,让对方开增值税专票,可以进行增值税抵扣,极大的节省税务支出,如果对方不能开增值税专票,那么就不能进行抵扣了
2。销售环节的税收筹划。
(1)通过低价倾销的方法进行增值税节税,增值税税额可以说与销售价格紧密相关,企业可以通过销售量和税率的高低来制定销售价格,最大程度的降低增值税支出
三、通过国家的法律法规进行增值税税收筹划
国家会有一些政策倾向,对于一些行业和企业有税收优惠
综上所述,企业所得税可以通过一些方式进行合理、合法的筹划,可以帮助企业更好的进行发展,也为企业增添了活力。

预约咨询税务顾问

免费咨询

萍乡税务筹划服务方案

  • 企业所得税税务筹划

    企业所得税税务筹划
    定制节税方案

  • 增值税税务筹划

    增值税税务筹划
    定制节税方案

  • 个人所得税税务筹划

    个人所得税税务筹划
    定制节税方案

关闭

提交成功

税务客服会在1-2小时内联系您,
请您保持电话畅通!

立即拨打
400-166-3656
税收优惠政策
税收洼地园区
核定征收政策
个人独资企业
个人代报税
灵活用工方案
电话
立即咨询税务解决方案

400-166-3656

免费咨询
关闭